Деклариум: налог с криптовалюты и готовая 3-НДФЛ без ручных расчётов
Как сервис считает НДФЛ по криптовалюте и зарубежному брокерскому счёту: две базы, ФИФО, курс ЦБ, коридор котировки и XML для личного кабинета.
Деклариум
Считает НДФЛ по криптовалюте и зарубежному брокерскому счёту и собирает готовую 3-НДФЛ. Расчёт бесплатный, платно только документы.
Посчитать налог с криптовалюты руками можно. Вопрос в том, сколько это займёт и сколько ошибок останется. Деклариум — сервис, который делает этот расчёт за вас и отдаёт готовый XML декларации 3-НДФЛ для личного кабинета налогоплательщика. Расчёт бесплатный и без регистрации; платить нужно только за документы, и только когда вы увидели сумму и она вас устроила.
Почему руками это почти нереально
Проблема не в одной формуле, а в том, что их несколько и они наслаиваются друг на друга. Каждое выбытие нужно оценить по правилам НК, найти для него себестоимость по ФИФО, взять рыночную котировку на дату, пересчитать доллары в рубли по курсу ЦБ того же дня и проверить, попадает ли цена сделки в допустимый коридор. Умножьте на число операций за год.
- —Выгрузки у каждой площадки свои, а Bybit к тому же отдаёт историю кусками по три месяца — файлов набирается с десяток.
- —ФИФО нужно вести по каждой монете отдельно, а покупки и продажи размазаны по разным биржам.
- —Курс ЦБ — свой на каждую дату операции, и его нужно подставить в каждую строку.
- —Обмен одной монеты на другую — это тоже выбытие, хотя рублей вы не видели.
- —Сделки и майнинг попадают в разные налоговые базы с разными ставками.
Что делает сервис
- Вы выгружаете историю операций с каждой площадки за год и перетаскиваете файлы в форму. Можно несколько файлов сразу, повторы отбросятся сами.
- Сервис распознаёт формат. Если колонки незнакомые, он покажет их и спросит, где дата, пара, направление и количество, — а не откажется работать.
- Считает налог по правилам НК и показывает все оговорки: видно, где данных не хватило и что было принято по умолчанию.
- Отдаёт регистр сделок, пояснительную записку и XML декларации, проверенный по официальной схеме ФНС.
- Вы загружаете XML в личный кабинет: «Доходы и вычеты» → «Декларации» → «Загрузить готовую».
По каким правилам считается
Это не «примерная прикидка». Ниже — те самые нормы, по которым сервис считает каждую строку, и их стоит знать даже если вы считаете сами.
| Правило | Как применяется |
|---|---|
| Что считается доходом | Продажа, обмен одной криптовалюты на другую, оплата товара, дарение. Перевод между своими кошельками событием не считается |
| Минимум 80% котировки | Если цена сделки ниже, доход поднимается до 80% рыночной котировки на дату (п. 3 ст. 282.3 НК) |
| Потолок 120% котировки | Расход на приобретение выше этой границы срезается |
| Курс | Котировка в долларах с иностранной биржи, пересчёт по курсу ЦБ на дату операции |
| Себестоимость | ФИФО: первым выбывает раньше приобретённое (п. 4 ст. 282.3 НК) |
| Убыток | Не переносится на другие базы и не уменьшает доход от майнинга |
| Чего нет | Освобождение за три года владения и вычет 250 000 ₽ к цифровой валюте не применяются |
Две базы: сделки отдельно, майнинг отдельно
Это место, где чаще всего ошибаются при самостоятельном расчёте. Доход от сделок идёт кодом 035 со ставками 13 и 15 процентов. Доход от майнинга идёт кодом 027 в основную налоговую базу — вместе с зарплатой, а значит по прогрессивной шкале со ставками до 22 процентов. Сервис считает их раздельно и спрашивает у вас прочие доходы за год, потому что именно от них зависит, какая ставка применится.
Зарубежный брокерский счёт — та же история
По счёту у иностранного брокера налогового агента нет: считает и подаёт сам налогоплательщик. Сервис разбирает отчёт брокера, считает НДФЛ по статье 214.1 и собирает декларацию с приложениями 2 и 8, включая зачёт налога, уже удержанного за границей.
Кошельки в иностранных системах
Готовится обязанность уведомлять ФНС о кошельках в иностранных системах в течение месяца после открытия. В кабинете есть реестр: вид кошелька, площадка, адрес, даты открытия и закрытия. Сервис сам считает месячный срок, подсвечивает приближающиеся и готовит текст уведомления.
Что происходит с вашими файлами
Выгрузка с биржи — это полная история ваших сделок. Поэтому здесь позиция жёсткая: исходные файлы не сохраняются никогда, ни без входа, ни в кабинете. Файл живёт в памяти обработчика одного запроса и исчезает вместе с ответом. Есть тест, который проверяет это буквально: после полного цикла расчёта в рабочей папке не появилось ни одного файла.
- —Без входа не сохраняется вообще ничего: между шагами ездит подписанный токен с настройками расчёта — ни сделок, ни ИНН.
- —В кабинете хранятся только итоги расчёта, готовые документы и реквизиты титульного листа, зашифрованные ключом, которого нет в базе. Шифруется в том числе имя файла декларации: оно содержит ИНН.
- —База с персональными данными находится в России — этого требует закон.
Сколько стоит
Ступень определяется числом выбытий за год — продаж, обменов и трат. Покупки не считаются: они не создают дохода. Поэтому две сотни покупок и три продажи — это самый дешёвый тариф. Сервис сам предложит подходящий, считать заранее ничего не нужно.
| Тариф | Цена за год | Ограничение |
|---|---|---|
| Расчёт | 0 ₽ | без ограничений, но без выгрузки документов |
| Декларация | 690 ₽ | до 100 выбытий за год |
| Декларация Про | 1 490 ₽ | до 1000 выбытий за год |
| Декларация Макс | 2 900 ₽ | без ограничения |
Оплата привязана к налоговому периоду, а не к конкретному расчёту. Если после оплаты вы найдёте недостающую выгрузку и пересчитаете год заново, новые документы будут бесплатно. Ошибка в выгрузке не должна стоить второй оплаты.
Чего сервис не делает
Он не подаёт декларацию за вас и не имеет доступа к вашему личному кабинету — XML вы загружаете сами. Он не даёт налоговых консультаций и не оптимизирует налог: считает по нормам, а не ищет схемы. И он не заменяет налогового консультанта в спорной ситуации — например, если происхождение части монет вы подтвердить не можете.
Коротко
Если у вас за год было несколько десятков операций с криптовалютой или счёт у иностранного брокера, ручной расчёт займёт вечер и оставит вопросы. Деклариум считает по нормам НК, показывает, откуда взялась каждая сумма, и отдаёт готовый файл для личного кабинета. Посмотреть свою сумму можно бесплатно и без регистрации — решение платить принимается уже после того, как вы её увидели.